Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет
ИИС — это брокерский счет, по которому можно получать налоговые вычеты, а именно:
- вычет на взнос - ежегодно возвращать налог в размере 13% от суммы до 400 000 ₽, внесенной на ИИС
- вычет на доход - освобождение дохода от торговли на бирже от уплаты налога
К покупке на ИИС доступны акции, облигации, фонды, валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы, которые торгуются на Московской бирже. Открыть счет можно онлайн в ВТБ Мои Инвестиции — зайдите в раздел Прочее → ИИС.
Если ИИС был открыт до 1 января 2024 года, то по нему можно получить один из двух типов вычета:
Вычет типа А
Это вычет на взносы: ежегодно пополняя счет до 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%.
Вычет типа Б
Это вычет на доход: при закрытии ИИС можно освободить от уплаты налога свой доход от торговли на бирже.
Пополнять ИИС старого типа можно на сумму до 1 000 000 ₽ в год.
Новый ИИС
С 1 января 2024 года стал доступен ИИС нового типа, который также называется ИИС-3. По этому счету можно получать вычет «на долгосрочные инвестиции», он подразумевает одновременное получение вычетов на взносы (тип А) и на доход (тип Б).
Особенности ИИС
1
У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров
В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.
Открыт ИИС-3 при действующем ИИС старого типа не получится – нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.
1
У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров
В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.
Открыт ИИС-3 при действующем ИИС старого типа не получится – нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.
2
Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму
Пополнять ИИС-3, открытый с 1 января 2024 года, можно на любую сумму в российских рублях. Пополнять ИИС-1,2, открытый до 31 декабря 2023 года, можно на сумму до 1 000 000 ₽ в год.
2
Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму
Пополнять ИИС-3, открытый с 1 января 2024 года, можно на любую сумму в российских рублях. Пополнять ИИС-1,2, открытый до 31 декабря 2023 года, можно на сумму до 1 000 000 ₽ в год.
3
Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет
Если открывали ИИС-3 в указанные годы, то минимальному сроку владения для сохранения права на налоговый вычет будут соответствовать следующие периоды:
- 2024 – 2026 – пять лет;
- 2027 – шесть лет;
- 2028 – семь лет;
- 2029 – восемь лет;
- 2030 – девять лет;
- 2031 и далее – десять лет.
В течение этого срока нельзя выводить денежные средства без потери права на налоговый вычет, но есть исключение, связанное с дорогостоящим лечением, перечень видов которого утвержден Правительством РФ.
ИИС старого типа также обладают минимальным сроком владения для сохранения права на налоговый вычет - три года вне зависимости от даты заключения соглашения.
3
Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет
Если открывали ИИС-3 в указанные годы, то минимальному сроку владения для сохранения права на налоговый вычет будут соответствовать следующие периоды:
- 2024 – 2026 – пять лет;
- 2027 – шесть лет;
- 2028 – семь лет;
- 2029 – восемь лет;
- 2030 – девять лет;
- 2031 и далее – десять лет.
В течение этого срока нельзя выводить денежные средства без потери права на налоговый вычет, но есть исключение, связанное с дорогостоящим лечением, перечень видов которого утвержден Правительством РФ.
ИИС старого типа также обладают минимальным сроком владения для сохранения права на налоговый вычет - три года вне зависимости от даты заключения соглашения.
Различия старого и нового ИИС
Отличие
ИИС старого типа
ИИС нового типа
Брокерский счет
Инвестиционный вычет
Можно выбрать только один из двух типов вычетов:
- вычет на взносы (тип А) — ежегодно пополняя счет до 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%
- вычет на доходы (тип Б) — это вычет на доход, по которому можно освободить от уплаты налога свой доход от торговли на бирже
Можно получить сразу два типа налогового вычета — на взносы и на доход (вычет типа А и вычет типа Б старого типа)
Не предусмотрен
Как удерживается налог
При закрытии ИИС, при выплате дивидендов, при выплате купонов на банковский счет
При закрытии ИИС, при выплате дивидендов.
При выводе активов, при получении выплат дохода, по итогу налогового периода, при расторжении соглашения
Сколько счетов может быть у инвестора
Один. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 2 счета
Три, их можно открыть у разных брокеров доверительных управляющих или управляющих компаний ПИФ. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 4 счета
Неограниченное количество
В какое время можно вывести деньги
Вывести деньги без потери права на налоговый вычет можно только при закрытии ИИС, открытого более 3-х лет. Если закрыть ИИС до этого срока, то нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты по типу А и будет невозможно получение вычета типа Б
Вывести деньги без потери права на налоговые вычеты можно при закрытии ИИС, открытого более минимального срока владения. Если закрыть ИИС до этого срока, то нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты по типу А и будет невозможно получение вычета типа Б, но есть исключение - в случае дорогостоящего лечения, перечень видов которого утвержден Правительством РФ, забрать деньги с ИИС можно без потери права на налоговые вычеты.
В любое время
На какую сумму можно пополнить счет
До 1 000 000 ₽ в год
Без ограничений
Без ограничений
Быстрое открытие брокерского счета
В приложении ВТБ Мои Инвестиции можно открыть брокерский счет в несколько кликов через портал Госуслуг:
- Введите свой номер телефона
- Подтвердите вход в приложение с помощью СМС-кода
- Авторизуйтесь через Госуслуги
- Подтвердите или измените ваши данные
- Подпишите заявку с помощью СМС, чтобы открыть счет
- Регистрация займет не больше 5 минут
Если у вас уже есть счет в ВТБ Мои Инвестиции. Чтобы открыть ИИС онлайн, зайдите в ВТБ Мои Инвестиции в раздел Прочее → ИИС.
Частые вопросы
Какие на ИИС есть типы налоговых вычетов?
ИИС-3 позволяет получить сразу два вида налоговых вычетов:
- Вычет на взнос – возможность каждый год получать вычет в размере 13% (15%) от денежных средства, зачисленных на ИИС. Ежегодно учитывается пополнение до 400 000 ₽, то есть можно получить до 52 000 ₽ (60 000 ₽) в год, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Для получения вычета необходимо иметь официальный заработок и уплаченный налог.
- Вычет на доход - освобождение от уплаты налога своего дохода от торговли на бирже, кроме дивидендов. Размер освобождаемого дохода ограничен 30 000 000 ₽.
ИИС-1,2 позволяют получить один из двух налоговых вычетов:
- Вычет на взнос – возможность каждый год получать вычет в размере 13% (15%) от денежных средства, зачисленных на ИИС. Ежегодно учитывается пополнение до 400 000 ₽, то есть можно получить до 52 000 ₽ (60 000 ₽) в год, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Для получения вычета необходимо иметь официальный заработок и уплаченный налог.
- Вычет на доход - освобождение от уплаты налога своего дохода от торговли на бирже, кроме дивидендов.
Как перевести ИИС от другого брокера?
С 1 января 2024 года в ВТБ можно перевести можно только ИИС нового типа. Если у вас уже открыт ИИС-3 и вы хотите перевести его в ВТБ, то нужно сделать следующее:
- Открыть ИИС, это можно сделать в ВТБ Мои Инвестиции → раздел Прочее → ИИС. После подтверждения личных данных выберите «Открыть ИИС с переводом от другого брокера», укажите брокера, номер и дату заключения у него договора ИИС и подпишите документы на открытие ИИС в ВТБ через смс.
- В течение 30 календарных дней с момента открытия нового ИИС в ВТБ вам нужно закрыть ИИС у прежнего брокера и перевести с него все активы на ИИС в ВТБ:
- для перевода ценных бумаг подайте прежнему брокеру поручение на списание ценных бумаг, потребуются депозитарные реквизиты банка ВТБ. В банк ВТБ нужно подать встречное поручение на зачисление ценных бумаг по реквизитам вашего прежнего брокера. Подать распоряжение на зачисление ценных бумаг на ИИС можно только в офисе банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием;
- для перевода денег подайте прежнему брокеру поручение на списание денежных средств в банк ВТБ по реквизитам ИИС, отправленным на ваш адрес электронной почты при заключении соглашения ИИС.
После перевода всех активов, прежний брокер должен закрыть ИИС в течение 30 дней с момента открытия нового ИИС в банке ВТБ. Как ИИС у прежнего брокера будет закрыт вы можете получить документ «Сведения о физическом лице и его ИИС» и предоставить его в офис банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием для завершения процедуры перевода ИИС, но это необязательно — прежний брокер должен самостоятельно направить данный документ в банк ВТБ
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт, позволяющий инвестировать в финансовые инструменты на Московской Бирже и получать налоговые вычеты, по нему также законодательно предусмотрен ряд ограничений.
Для каких целей открывают ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счёт открывается для получения налоговых вычетов и дохода от инвестиционных операций с финансовыми инструментами, такими как: акции, облигации, фонды, валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы.
Как заработать на ИИС?
- Возвращать НДФЛ, уплаченный государству. Ежегодно пополняя счет до 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%.
- Получать дивиденды и купоны по купленным ценным бумагам и зарабатывать на торговле финансовыми инструментами на бирже.
Кому подойдет счет ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто имеет основной доход и хочет сохранить и преумножить в долгосрочной перспективе свой капитал путем инвестиций и получения налоговых вычетов.
Вычет на взносы (тип А) позволит инвестору ежегодно возвращать уплаченный налог, а вычет на доход (тип Б) позволить освободить от уплаты налога полученный доход
Как открыть ИИС?
Инструкция для клиентов ВТБ:
- Авторизоваться в «ВТБ Мои инвестиции» или «ВТБ Онлайн».
- Перейти в раздел «Прочее».
- Выбрать счет «ИИС».
- Ознакомиться с указанной информацией.
- Нажать «Открыть ИИС».
- Дождаться уведомления об открытии ИИС на электронную почту.
- Готово!
Какой тип вычета по ИИС мне выбрать?
ИИС-3 позволяет получить и вычет на взносы (тип А), и вычет на доходы (тип Б), поэтому нет необходимости выбирать тип вычета.
ИИС-1,2 при открытии не закреплял за собой тип вычета, вы выбираете его самостоятельно в ходе существования счета.
При выборе типа налогового вычета вам необходимо понять для себя, что будет более выгодно в вашем случае:
- Получить налоговый вычет на внесенную вами сумму – вычет типа А.
- Освободить от уплаты налога полученный доход – вычет типа Б.
На практике большинство владельцев ИИС получают налоговый вычет типа А.
Как закрыть ИИС?
Для того, чтобы закрыть ИИС, возьмите с собой паспорт и подайте распоряжение на закрытие ИИС в офисе Банка ВТБ с инвестиционными услугами.
ИИС закрывается до 15-ти рабочих дней с того момента, как Банк ВТБ получил распоряжение на закрытие. Счет будет закрыт только если были завершены все расчеты, отсутствуют задолженности и обязательства.
Находящиеся на ИИС ценные бумаги при закрытии должны быть переведены на брокерский счет или реализованы, позиции на срочном рынке потребуется закрыть. Для вывода денег необходимо указать банковские счета в соответствующих валютах.
Если эти условия не выполнены, то в закрытии ИИС откажут и придется подавать новое распоряжение.
Если закрыть ИИС ранее минимального срока владения, то право на получение налоговых вычетов будет утеряно, а вычеты на взносы (тип А), которые уже были произведены, налоговая потребует вернуть вместе с пени.
Банк ВТБ (ПАО) (Банк ВТБ). Генеральная лицензия Банка России № 1000. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 040—06492—100000, выдана: 25.03.2003 г. Сведения о Банке ВТБ внесены в единый реестр инвестиционных советников решением Банка России от 24.12.2018. Банк ВТБ является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР). Подробнее.
Документы по брокерскому обслуживанию размещены по ссылке.
