Как получить налоговый вычет за кредит

Возврат части уплаченных процентов по кредиту возможен только в одном случае — когда речь идет об ипотеке. Налоговый вычет за покупку жилья (также его называют имущественным вычетом) — одна из государственных мер поддержки, которую оказывают гражданам, купившим квартиру или построившим дом. Право на возврат процентов имеют только те заемщики, которые официально трудоустроены и ежемесячно уплачивают с дохода НДФЛ.

Налоговый вычет за покупку жилья состоит из двух частей. Первая — возврат части стоимости недвижимости. От цены квартиры или дома, указанной в договоре купли-продажи, возвращают 13 или 15% (в зависимости от ставки НДФЛ). Законом установлено ограничение: максимальная сумма, с которой можно вернуть процент, составляет 2 млн рублей. К примеру, если вы купили недвижимость в кредит за 1,8 млн рублей, то сможете воспользоваться льготой по максимуму и вернуть 234 тыс. рублей (при налоговой ставке в 13%). Если жилье обошлось дороже 2 млн рублей, то в любом случае вам вернут не больше 260 тыс. рублей — это лимит, установленный законом.

Вторая часть имущественного вычета представляет собой частичный возврат уплаченных процентов по кредиту. Можно вернуть 13 или 15% от суммы, переплаченной по кредиту. Лимит — 3 млн рублей, то есть за переплату по процентам можно получить максимум 390 тыс. рублей. В общей сложности предельная сумма имущественного вычета за покупку жилья составляет 650 тыс. рублей. Если недвижимость приобреталась за собственные средства, то возвращают только процент от суммы, указанной в договоре купли-продажи (собственник не оформлял целевой заем, значит, не имеет права на вычет по кредиту).

Ипотечные проценты можно вернуть только за один объект недвижимости. Если вы не исчерпали лимит в 360 тыс. рублей, то перенести остаток процентов на другое жилье не получится.

Обратите внимание: в 2025 году в России начнет действовать прогрессивная шкала налогообложения. Плательщики НДФЛ будут перечислять в бюджет от 13 до 22% (процент будет зависеть от величины дохода).

По потребительским кредитам ипотечная схема не действует. Получить вычет по займу, деньги из которого заемщик потратил на свое усмотрение, нельзя. Но есть возможность вернуть НДФЛ за те расходы, на которые оформлялся потребительский кредит.

Представьте ситуацию: вы взяли в банке потребительский заем в размере 150 тыс. рублей и потратили всю сумму на образование ребенка. В договоре с банком указано, под какой процент был выдан заем и сколько составит переплата. Уплаченные по кредиту проценты компенсировать не получится. А вот вычет с суммы в 150 тыс. рублей вы сможете получить. Дело в том, что граждане РФ — плательщики НДФЛ имеют право на социальные вычеты за образование, лечение, получение физкультурно-оздоровительных услуг. То есть если вы потратили свои или кредитные деньги на обучение, то с этой суммы в 2024 году можно вернуть 13 или 15% (начиная с 2025 года, максимальный процент составит 22%).

Оформите кредит на образование в ВТБ и верните НДФЛ по договору, заключенному с образовательным учреждением. Заявка на заём подается онлайн на сайте или в приложении банка, решение принимается максимально быстро. Для удобства предусмотрено погашение кредита онлайн, без визитов в офис. Кредитными средствами можно оплатить обучение в любом вузе, колледже, техникуме. Дополнительное преимущество — выгодный процент.

То же касается ситуаций, когда средства потребительского кредита были потрачены на лечение, покупку лекарств, оплату физкультурно-оздоровительных услуг. По таким расходам также предусмотрен возврат НДФЛ. По социальным вычетам, как и по имущественным, установлены лимиты. Государство готово вернуть часть расходов со 150 тыс. рублей. В эту сумму входят все траты в совокупности: и за обучение, и за лечение, и за покупку медикаментов, и за фитнес с бассейном. Правда, есть исключение: в отдельную категорию вынесены расходы за собственное обучение, образование ребенка и оплата дорогостоящего лечения. Так, если вы оплатили себе или ребенку курс очного обучения в колледже или вузе, то можете вернуть уплаченный НДФЛ со 110 тыс. рублей (эта сумма не входит в установленный лимит, а учитывается отдельно).

Когда речь идет об ипотечном кредите, то для возврата НДФЛ потребуются следующие документы:

Если средства потребительского кредита потрачены на обучение или лечение, то не важно, под какой процент выданы деньги: кредитный договор с банком не понадобится. Налоговая не учитывает источник денег, главное, чтобы сумма была потрачена по назначению. Для получения льготы приготовьте следующие документы:

Важно, чтобы у организации, оказывающей услуги, была лицензия на работу (без этого разрешительного документа права на льготу не будет). Школа, вуз, частная клиника могут сами направить в налоговую данные о сумме ваших расходов. Тогда процедура возврата НДФЛ упрощается. Вам не придется собирать кипу документов. Вся нужная информация будет размещена в личном кабинете налогоплательщика. Это называется упрощенной процедурой возврата НДФЛ.

И имущественный, и социальный вычеты оформляются двумя способами: через работодателя и через налоговую. В первом случае для возврата процентов нужно подать заявление на имя работодателя, чтобы с зарплаты не удерживали НДФЛ. Представьте документы, которые подтверждают, что вы имеете право на льготу (кроме договоров и квитанций, понадобится уведомление из налоговой, его нужно заказать заранее). Если заявление одобрят, то с вашей зарплаты перестанут удерживать процент в размере подоходного налога. В течение какого времени будет действовать льгота — зависит от суммы вычета. Подать заявление можно уже в том году, когда вы понесли расходы и появилось право на их компенсацию. Если лимит остался неисчерпанным, то в следующем году можно подать заявление заново.

Когда документы подаются через налоговую, то НДФЛ возвращается одной суммой. Обращаться за вычетом нужно по прошествии налогового периода. К примеру, если вы купили квартиру в кредит в 2024 году, то в 2025-м можете подать документы на возврат части потраченных средств.

Также можно вернуть НДФЛ в упрощенном порядке. Если вы имеете право на имущественный вычет, то подайте заявление через банк, в котором оформляли кредит. Например, если вы брали ипотеку в банке ВТБ, оформить упрощенный налоговый вычет можно на сайте или через приложение ВТБ Онлайн. Посещать налоговую и заполнять декларацию 3-НДФЛ не придется.  Банк сам направит в налоговую нужные договоры и справки по уплаченным процентам. Проверка документов пройдет в три раза быстрее — в течение одного месяца вместо трех.  Срок перечисления средств составляет до двух месяцев. Полученные деньги разрешено потратить куда угодно: на досрочное погашение займа или на другие цели. Отчитываться перед налоговой не придется. Упрощенный порядок получения имущественного вычета через банк уже работает.

В 2025 году начнет полноценно действовать система упрощенного социального вычета. Для получения упрощенного возврата НДФЛ нужно, чтобы организация, оказавшая услуги, подала в налоговую документы о ваших расходах. В течение 20 рабочих дней в аккаунте на сайте налоговой появится предзаполненное заявление.

Закон допускает досрочное погашение кредита в любой момент. Если вы оформили ипотечный кредит и закрыли долг перед банком досрочно, то правила предоставления компенсации следующие:

Если речь идет о досрочном погашении потребительского кредита, то ни на какие льготы рассчитывать не приходится. Однако нельзя говорить, что у досрочного погашения нет преимуществ: чем раньше вы заплатите кредит, тем меньше будет сумма переплаты по процентам.

Если вы имеете право на имущественный или социальный вычет, то обратите внимание, чтобы были выполнены следующие условия:

Те, кто потратил средства потребительского кредита на покупки, не связанные с оплатой учебы или лечения, не имеют права на налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно только по целевому ипотечному займу (НДФЛ возвращают как за тело кредита, так и за уплаченные проценты). Вернуть налог по потребительскому кредиту нельзя: законом это не предусмотрено. Можно только компенсировать часть расходов, которые были оплачены кредитными средствами. К таким расходам относятся траты на обучение, лечение, покупка лекарств, оплата физкультурно-оздоровительных услуг.