Как самозанятому работать по трудовому договору

Законодательство не запрещает одновременно быть самозанятым и работать по трудовому договору: противоречий нет ни в Трудовом кодексе РФ, ни в законе 422-ФЗ, который регулирует все, что связано с режимом НПД. Так поступают многие, например, работают в компании, но при этом сдают квартиру, консультируют или берут заказы в свободное время. Чтобы устранить любые разногласия, Министерство труда РФ выпустило в 2021 году разъяснение: «Работать по найму в организации, а в свободное время заниматься производством или оказанием услуг на заказ и платить с такого дохода налог как самозанятый - не запрещено». Самозанятость – простой способ монетизировать свое хобби, заниматься интересными проектами в рамках основного вида деятельности или освоить новую профессию.

Госслужащим запрещено получать доход от предпринимательской деятельности, то есть регистрироваться как ИП, быть учредителем или директором компании – это закреплено в 79-ФЗ. С появлением режима НПД государственные и муниципальные работники получили возможность быть самозанятыми, но только если они сдают в аренду жилье. Это регулируется законом 422-ФЗ, а также дополнительно разъясняется Федеральной налоговой службой России в письме от 13 июля 2020 года № СД-4-3/11282@.

Если сотрудник оформлен на основном месте работы по Трудовому кодексу РФ, то он не может одновременно оказывать услуги работодателю как самозанятый. Это установлено 422-ФЗ. Такое ограничение не позволяет компаниям и ИП уклоняться от налогов, сокращая штат и переоформляя трудовые отношения в сотрудничество с самозанятыми. Если нарушение будет выявлено, то компании или ИП доначислят налоги за самозанятого как за штатного сотрудника, а Роструд пришлет предписание оформить его по ТК.

Одно из распространенных заблуждений касается необходимости ставить в известность работодателя о получении работником статуса самозанятого. На самом деле закон не обязывает уведомлять об этом, как и сообщать о самозанятости при устройстве на работу. Но есть нюансы.

Иногда в трудовом договоре или в другом нормативном акте компании есть пункт, обязывающий сотрудников информировать работодателя об источниках дополнительного дохода. Это помогает избегать конфликта интересов: сотрудник может брать дополнительную работу, но не должен предоставлять услуги конкурентам. Также такое условие может быть связано с требованием соблюдать рабочий распорядок.

Самозанятый, который одновременно оформлен по трудовому договору, получает два дохода – зарплату от работодателя и прибыль от самозанятости.

Налоги на доходы начисляются и платятся по-разному. Работодатель на своей стороне удерживает из зарплаты сотрудника НДФЛ, поэтому штатному сотруднику не приходится самому заниматься расчетом налогов и подавать декларацию.

Самозанятость предполагает самостоятельную регистрацию дохода и уплату налогов. Удобство этого специального налогового режима в простоте и прозрачности отчетности: налог к уплате рассчитывается автоматически каждый месяц до 12-го числа, а внести платеж нужно до 28-го числа этого же месяца. Никаких деклараций, сложных расчетов и поездок в налоговую – все автоматизировано и организовано онлайн.

ВТБ предлагает целый спектр возможностей для самозанятых. В личном кабинете удобно регистрировать доход, уплачивать налоги, отслеживать статистику и подключать полезные сервисы. Если вы еще не зарегистрировались как самозанятый, то сделайте это через ВТБ – бесплатно и онлайн.

Одно из условий применения специального налогового режима НПД – лимит годового дохода, установленный в 2,4 млн рублей. Если выйти за этот лимит, то теряешь право быть самозанятым и платить налог по сниженной ставке. Важно понимать, что это ограничение установлено только на доход, полученный от профессиональной деятельности в рамках самозанятости. Другие доходы учитываться не будут. Например, вы работаете в компании менеджером, а в свободное время печете и продаете торты как самозанятый. Чтобы оставаться на НПД, ваш доход от продажи тортов не должен превышать 2,4 млн рублей в год, зарплата менеджера при расчете не учитывается.

Совмещение работы в штате и самозанятости не ограничивает в социальных гарантиях. Вы сохраняете право на все, что предусмотрено трудовым договором: трудовой стаж и пенсионные отчисления, оплата больничных листов, ежегодный и декретный отпуск, пособие по уходу за ребенком, налоговые вычеты.

Чтобы эффективно совмещать работу в найме и самозанятость, важно правильно организовать свое время. Оптимизировать процессы поможет ВТБ – банк предлагает полезные сервисы для самозанятых на специальных условиях: управление складом, юридическая помощь, онлайн-запись клиентов и многое другое. Сервисы доступны в мобильном приложении и интернет-банке.