Налоговые вычеты на детей

08.04.2024

Группа ВТБ

0

Время прочтения: 5 минут

В России доходы граждан облагаются подоходным налогом. С 2025 года его ставка составляет от 13 до 22%, она исчисляется по прогрессивной шкале в зависимости от размера зарплаты налогоплательщика. В некоторых случаях сотрудники организаций могут уменьшить налогооблагаемую базу и платить НДФЛ не со всего дохода, а с его части. Так, налоговые послабления действуют для родителей несовершеннолетних детей. Они могут оформить льготу и сэкономить на уплате НДФЛ за год. Расскажем подробно, как работает налоговый вычет на детей, в чем его особенности, как получить.

Что такое налоговый вычет на ребенка и кому он полагается

Вычет на детей относится к категории стандартных налоговых вычетов. Это льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу за год. Вычет оформляется по месту работы гражданина. Для получения льготы даже не нужно писать заявление: достаточно любым способом уведомить работодателя о наличии несовершеннолетнего ребенка, например представить копию свидетельства о рождении. С этого момента НДФЛ с сотрудника удерживают по особым правилам: освобождают от подоходного налога часть суммы.

Кому предоставляется стандартный налоговый вычет на ребенка

Право на вычет возникает в месяц, в котором ребенок родился или был усыновлен. Льгота положена всем, кто платит НДФЛ:

сотрудникам организаций, работающим по трудовому договору (вычет применяют к зарплате, отпускным, больничным и прочим выплатам, облагаемым НДФЛ),
работающим по договору ГПХ (гражданско-правового характера),
ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), которые каждый месяц отчисляют подоходный налог,
гражданам, которые сдают жилье в аренду и отчитываются перед налоговой напрямую как физлица.

Кто именно может рассчитывать на получение стандартного вычета:

родители,
супруги родителей (отчим или мачеха),
усыновители,
опекуны,
попечители.

Главное условие — на иждивении заявителя должен быть несовершеннолетний ребенок в возрасте до 18 лет. Если сын или дочь по достижении 18 лет поступили в учебное заведение на очную форму платно или на бюджет, то срок выплат продлевается. Налоговый вычет предоставляют или до окончания учебного заведения ребенком, или до достижения им 24 лет — в зависимости от того, что наступит раньше.

Кому не дадут льготу

Льготу не предоставят нерезидентам РФ. Также на уменьшение налогооблагаемой базы не могут рассчитывать:

самозанятые,
неработающие пенсионеры,
ИП, работающие на упрощенке или на патенте.

В этих случаях работники не отчисляют НДФЛ. Значит, налоговый вычет не положен даже при наличии нескольких несовершеннолетних детей.

Условия получения

Для получения льготы от государства должны быть выполнены следующие условия:

заявитель — гражданин РФ,
имеет официальный доход, с которого каждый месяц удерживают НДФЛ,
имеет на иждивении минимум одного ребенка,
возраст ребенка — до 18 лет (или до 24 лет, если он учится на очной форме в среднем профессиональном или высшем учебном заведении).

Узнать подробно, какие выплаты от государства положены на детей, можно с помощью социального калькулятора от ВТБ. Укажите свой регион и данные о семье, и система покажет все доступные льготы и вычеты.

Размеры налогового вычета на ребенка в 2025 году

Президент России подписал закон, согласно которому с 2025 года увеличат размер стандартных вычетов на каждого ребенка. Размер льготы зависит от количества детей:

Если в семье один ребенок, вычет останется таким же, как в 2024 году — 1,4 тыс. рублей.
На второго ребенка налоговый вычет увеличился до 2,8 тыс. рублей.
На третьего и каждого последующего ребенка величина льготы составляет 6 тыс. рублей.
Для родителей, приемных родителей и опекунов детей-инвалидов размер вычета. — 12 тыс. рублей.

Взрослых детей, на которых уже не дают налоговый вычет, все равно учитывают при расчете льготы на младших братьев и сестер. К примеру, в семье трое детей в возрасте 25, 15 и 8 лет. На старшего вычет уже не положен, на второго — в размере 2,8 тыс. рублей, а на третьего — 6 тыс. рублей.

Когда родитель воспитывает детей в одиночку, то ему предоставляют стандартный вычет в двойном размере. Мать или отец вступили в брак? Со следующего месяца величину льготы уменьшат до одинарного размера. Двойной вычет также можно получать, если второй родитель напишет заявление об отказе от льготы.

Налогооблагаемую базу уменьшают до тех пор, пока доход гражданина не достигнет 450 тыс. рублей (суммарно с начала года). Например, зарплата заявителя составляет 50 тыс. рублей. Сумма в 450 тыс. рублей будет достигнута за 9 месяцев (в сентябре, если считать с начала года). Значит, в октябре НДФЛ вычтут уже со всего дохода без предоставления льготы. В январе следующего года расчет обнулится, и гражданин снова начнет получать вычет до того момента, пока его доход не дойдет до отметки в 450 тыс. рублей.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка: порядок оформления и список документов

Раньше для оформления льготы нужно было подать заявление. С 2025 года налоговый вычет предоставляют автоматически. Родители, которые впервые его получают, должны подтвердить наличие несовершеннолетних детей, например, предъявив свидетельство о рождении или документы об усыновлении.

Родителям детей-инвалидов или детей старше 18 лет, получающих образование, необходимо также подтвердить право на льготу. Для этого нужно передать руководству справку об инвалидности или документы из вуза. Чтобы получать налоговый вычет в двойном размере, необходимо доказать, что у ребенка только один родитель, или представить отказ матери или отца от вычета.

При появлении второго или последующего ребенка нужно довести информацию до руководства. Также необходимо уведомлять работодателя о любых изменениях, касающихся права на льготу или установлении ее размера. Например, если ребенка в этом месяце отчислили из вуза или он получил инвалидность 1, 2 или 3 группы.

Вычет также можно оформить через налоговую, например если человек не трудоустроен официально, но уплачивает НДФЛ с денег, заработанных от сдачи жилья в аренду. Для этого он подает декларацию 3-НДФЛ за прошедший год и прикладывает документы, подтверждающие право на льготу. В случае одобрения заявителю перечислят на счет излишне уплаченную сумму НДФЛ.

Социальные вычеты на детей

Стандартный вычет не единственное налоговое послабление, на которое вправе рассчитывать родители. Для семей, в которых воспитываются несовершеннолетние дети, предусмотрены и другие льготы от государства. Так, отец и мать могут воспользоваться социальными налоговыми вычетами.

На обучение

Если ваш ребенок ходит в частный детский сад, посещает платные кружки или учится на платной основе в вузе, то вы можете частично компенсировать свои расходы. Подайте заявление на налоговый вычет и верните 13% от понесенных в течение года затрат. Льготу можно получить не только за родного, но и за усыновленного или опекаемого ребенка. С 2024 года лимит, с которого возвращают часть НДФЛ, — 110 тыс. рублей на каждого ребенка. Значит, если вы потратите на обучение сына или дочери 110 тыс. рублей в год, то в 2025 году сможете получить вычет 14,3 тыс. рублей (13% от 110 тыс. рублей).

На лечение

Посещение детского врача в коммерческой клинике, платные анализы и обследования — такие расходы тоже можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ. Сохраняйте договоры с медицинскими учреждениями, не выбрасывайте чеки и квитанции. В начале следующего года подайте документы на вычет и верните часть суммы. Важно: у медицинского учреждения должна быть государственная лицензия на работу.

На физкультурно-оздоровительные услуги

Ваш ребенок посещает бассейн или занимается спортом на платной основе? Государство готово вернуть вам часть понесенных расходов. Главное, чтобы организации или ИП, оказывающие услуги, входили в специальный перечень Минспорта.

Размер социального вычета

C 2024 года для расчета социальных налоговых вычетов берут увеличенную сумму — 150 тыс. рублей (по расходам, понесенным до 2024 года, — 120 тыс. рублей). Значит, максимальный размер вычета для получения в 2025 году составит 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей) или 15,6 тыс. рублей, если получали платные услуги до 2024 года. Обратите внимание: сумма общая для всех видов социальных вычетов, кроме расходов на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей — они считаются отдельно.

Как получить льготу

В 2025 году можно оформить вычет за последние три года — 2024, 2023, 2022 годы. Что для этого нужно:

Обратитесь в налоговую по месту жительства (или подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика).
Подготовьте декларацию 3-НДФЛ за истекший период.
Прикрепите документы, подтверждающие расходы, а также договоры с организацией, оказавшей услуги. Также потребуются копии паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
Дождитесь окончания камеральной проверки. Если заявление одобрят, налоговая пришлет деньги на ваш счет.

Вычет можно получить, если налоговый период еще не закончился. Закажите в налоговой справку, подтверждающую ваше право на льготу. Обратитесь к работодателю, представив пакет документов. При одобрении заявления с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет исчерпан полагающийся вычет.

Если вам нужна помощь в возврате налогового вычета или услуга по составлению налоговой декларации, можно оформить полис и зарегистрироваться на сайте «Налогия».

В 2025 году социальные вычеты можно будет оформлять в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Подведем итоги

Если у вас есть дети и вы уплачиваете НДФЛ с зарплаты, то государство готово оказать вам поддержку в виде налоговых вычетов. Стандартные льготы позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Социальные — отличная возможность сэкономить на лечении или обучении ребенка. Если родители купили квартиру и оформили долю на ребенка, то они также могут получить имущественный вычет на детей и вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет

1

Оформите заявку

В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС

Видеоинструкция

1

Оформите заявку

В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС

Видеоинструкция

2

Подпишите заявление

В личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите согласие на получение вычета