Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это мера государственной поддержки граждан, которые купили квартиру, построили дом или приобрели земельный участок. Государство возвращает часть уплаченной за недвижимость суммы. Всем ли доступна эта мера поддержки и как оформить вычет — расскажем в статье.

Государство возвращает 13 или 15% от стоимости жилой недвижимости — в зависимости от того, какой НДФЛ удерживается с зарплаты. Те, кто зарабатывают больше 5 млн рублей в год, платят 15%. Правила вычета для обеих ставок одинаковы. В этой статье мы будет рассматривать примеры со ставкой 13%.

Дополнительная мера поддержки предусмотрена для тех граждан, которые приобретают недвижимость в кредит. С процентов, уплаченных по ипотеке, тоже возможно вернуть часть денег. Здесь действует другое ограничение — 3 млн рублей. То есть с уплаченных по кредиту процентов вы вернете максимум 390 тыс. рублей.

Общая сумма, которую можно вернуть за покупку жилья, — 650 тыс. рублей.

Вернуть 13% с процентов по ипотечному кредиту разрешено только 1 раз. Если вы купили недвижимость в ипотеку, оформили вычет по процентам, но не израсходовали лимит в 390 тыс. рублей, то при покупке следующей квартиры воспользоваться этой льготой уже не сможете. При этом если при покупке жилья вы не израсходовали лимит в 260 тыс. руб., то остаток можно перенести на другой объект.

Главное — чтобы владелец квартиры или дома был трудоустроен официально и ранее не пользовался правом на вычет.

Если гражданин оформил возврат НДФЛ за квартиру или дом, купленные до 2014 года, то у него уже нет права на повторное оформление вычета. Даже если стоимость недвижимости на тот момент составляла менее 2 млн рублей.

Важное условие: оформить вычет можно только после регистрации права собственности в Росреестре.

У самозанятых граждан нет возможности получить имущественный налоговый вычет. Они уплачивают только налог на профессиональный доход в размере 4% или 6%. НДФЛ с их дохода не взимается.

По закону имущественный вычет полагается каждому гражданину. Если недвижимость приобреталась в браке, то каждый из супругов может заявить свое право на получение вычета. Значит, каждый может получить по 650 тыс. рублей, если правильно распределить расходы.

Чтобы получить максимальную сумму вычета от стоимости жилья, цена квартиры или дома должна составлять более 4 млн рублей (по 2 млн рублей на каждого супруга). Когда жилье стоит меньше 4 млн рублей, а один из супругов не работает (например, жена находится в декретном отпуске), целесообразно оформить вычет только на работающего супруга — с 2 миллионов. А жена сохранит свое право на имущественный вычет при покупке следующего объекта недвижимости и тоже сможет получить максимальную сумму.

У несовершеннолетних детей нет официальных доходов, с которых они могли бы уплачивать НДФЛ, но это не значит, что им нельзя оформить имущественный вычет. Квартиру или дом можно оформить на любого гражданина, даже на новорожденного младенца. Процент от стоимости недвижимости за детей возвращают родители.

В качестве налогооблагаемого дохода выступает зарплата матери или отца. Для расчета суммы возврата учитывается НДФЛ, уплаченный родителем. Обратите внимание на лимиты: если вы хотите оформить имущественный вычет на ребенка, то предел по сумме у вас с ним будет общий. Детские доли не увеличивают лимит родителя, а включаются в него.

Неважно, когда куплено жилье. Но есть другое ограничение: вам вернут лишь тот НДФЛ, который вы уплачивали на протяжении предыдущих 3 лет.

Необязательно ждать 3 года, чтобы оформить возврат налога. Если в 2023 году вы вступили в право собственности на квартиру или дом, пусть даже в декабре, то уже в январе 2024-го сможете подать заявление в налоговую и получить налоговый вычет за предыдущий год.

Если жилье приобретается в ипотеку, то возврат налога за уплаченные проценты можно оформить с момента начала действия ипотечного договора, но только после регистрации права собственности.

НДФЛ возвращают тремя способами:

В первом случае вы пишете заявление на имя работодателя и просите не удерживать НДФЛ с зарплаты. К заявлению прикладываете документы, подтверждающие право на вычет: договор купли-продажи, банковские выписки о перечислении денег продавцу, кредитный договор, если жилье куплено в ипотеку. Дополнительно нужно запросить в налоговой справку о том, что вам действительно полагается имущественный вычет (обратитесь за документом заранее). Работодатель рассмотрит обращение. В случае одобрения из вашего заработка не будут вычитать подоходный налог.

Во втором случае вы оформляете декларацию 3-НДФЛ, собираете документы и подаете их в налоговую. В течение 3 месяцев проводится камеральная проверка, после которой вам на счет возвращают всю сумму целиком, а зарплату продолжают платить по обычной схеме, вычитая 13%. Срок перечисления денег в среднем составляет 1 месяц после окончания проверки.

Упрощенный способ получения вычета означает, что вам не придется обращаться в налоговую, собирать документы или писать заявление через работодателя. Все действия выполняются в режиме онлайн, без подготовки декларации и справок.

Есть способ вернуть налог без сбора документов и подготовки декларации. Упрощенный способ подходит для тех, кто купил или рефинансировал ипотеку с 2020 года и вступил в право собственности не ранее 2020 года. Клиенту необходимо отправить заявку на вычет через приложение банка, а после подписать ее в личном кабинете ФНС.

Преимущества получения имущественного вычета через ВТБ:

При оформлении вычета через ВТБ проверка заявки занимает до 20 рабочих дней. Срок камеральной проверки составляет 1 месяц.

Оформите заявку в режиме онлайн и следите за ее статусом в личном кабинете налогоплательщика.

Вернуть уплаченный НДФЛ не получится в следующих случаях:

Если квартира или дом куплены с использованием средств маткапитала, то льготу можно получить только за ту часть стоимости, которую налогоплательщик выплатил из личного бюджета.

Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ может получить имущественный налоговый вычет, если он купил квартиру, построил дом, приобрел земельный участок, а также по уплаченным ипотечным процентам. Клиентам ВТБ — ипотечным заемщикам для оформления вычета не придется посещать налоговую, собирать справки, заполнять декларацию 3-НДФЛ. Заявка подается в режиме онлайн за несколько кликов.

Если вы не являетесь ипотечным заемщиком ВТБ, то для получения вычета вам нужно обратиться к работодателю или в налоговую службу. Хотите, чтобы с вашей зарплаты не удерживали 13%? Подайте документы по месту работы. Планируете каждый год получать одну большую сумму? Обратитесь в налоговую лично или подайте заявление через ЛК налогоплательщика. Заполните декларацию 3-НДФЛ, соберите документы, представьте выписки и платежные уведомления, подтверждающие расходы, напишите заявление. Проверка документов занимает 3 месяца, после чего в случае одобрения заявки деньги будут перечислены на ваш расчетный счет.