Что такое упрощенный налоговый вычет

08.04.2024

Группа ВТБ

Время прочтения: 4 минуты

До 2021 года налогоплательщики в РФ могли получать налоговые вычеты двумя способами: через налоговую или через работодателя. Приходилось собирать пакет документов, готовить декларацию 3-НДФЛ, писать заявление от руки. В 2021 году появился третий вариант — возврат подоходного налога по упрощенному сценарию без сбора бумаг и визитов в налоговую. Разберемся, как работает упрощенный порядок получения налоговых вычетов. Расскажем, сколько времени занимает возврат НДФЛ по новой системе.

Как работает новая схема

Упрощенный сценарий возврата НДФЛ до 2024 года был доступен только двум категориям налогоплательщиков: тем, кто купил квартиру или построил дом, и тем, кто проводил операции через ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

С 01.01.2024 года вступил в силу Федеральный закон № 389-ФЗ, допускающий упрощенное получение налогового вычета не только по имущественному и инвестиционному видам. Он также позволяет делать упрощенный возврат подоходного налога и по другим категориям: социальным вычетам на оплату обучения, лечения, покупку абонементов в спортзалы и бассейны. Выплаты будут предоставляться через личный кабинет налогоплательщика по той же схеме, которая действует для имущественных и инвестиционных вычетов, поэтому рассмотрим оформление на их примере.

Процедура проводится полностью в дистанционной форме. Идти никуда не нужно. Информация о расходах налогоплательщика поступает в налоговую напрямую через налогового агента: банк или брокера.

Декларация 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы, не потребуются. Главное, чтобы у заявителя был зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой. Процедура возврата НДФЛ выполняется с помощью этого аккаунта.

Кто может получить упрощенный налоговый вычет

Итак, до 2024 года по упрощенной схеме можно было получить 2 типа вычетов:

имущественный,
инвестиционный.

Для остальных типов налоговых вычетов — социальных, стандартных, профессиональных — действовала классическая схема оформления через налоговую или через работодателя.

Какие условия должны быть соблюдены для получения льготы по упрощенной схеме:

заявитель — плательщик НДФЛ,
ипотека оформлена или рефинансирована не ранее 2020 года,
заявитель вступил в право собственности не ранее 2020 года.

Когда налогоплательщик возвращает проценты с процентов по кредиту, то должно быть выполнено еще одно условие: собственник раньше не пользовался этим видом вычета.

Имущественный вычет позволяет вернуть уплаченный НДФЛ. По сумме установлены ограничения: 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тыс. рублей) и 13% от процентов, уплаченных по ипотеке (не более 390 тыс. рублей). Значит, в общей сложности собственник жилья может вернуть 650 тыс. рублей.

Упрощенный инвестиционный вычет можно оформить, если:

заявитель — плательщик НДФЛ,
инвестор пополнял ИИС или совершал операции с ценными бумагами с помощью этого счета,
с момента открытия счета до его закрытия прошло не менее 3 лет.

Для владельцев ИИС предусмотрено 2 типа инвестиционных льгот.

Вычет по типу А позволяет компенсировать часть средств, внесенных на счет. К примеру, если инвестор в течение года внес на счет деньги, то в начале следующего года он может вернуть себе 13% от внесенной суммы. Но есть лимит. Вернуть разрешено не более 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей). Вы платите НДФЛ в размере 15%? Тогда сумма лимита другая — 60 тыс. рублей (15% от 400 тыс. рублей).

Вычет по типу А разрешено оформлять каждый год. Но если вы получили льготу и закрыли ИИС раньше, чем через 3 года после открытия, то деньги придется вернуть государству.

Второй вид инвестиционной льготы — вычеты по типу Б. Их предоставляют один раз, когда инвестор закрывает ИИС и распродает активы. По закону, если сделка принесла прибыль, то инвестор обязан уплатить с дохода 13%. Вычет по типу Б освобождает от этой обязанности.

Воспользоваться сразу двумя типами льгот нельзя. Нужно выбрать одну из них.

Как оформить упрощенный налоговый вычет: пошаговая инструкция

Разберем, как получить упрощенный налоговый вычет за покупку жилья или за операции по ИИС.

Как вернуть подоходный налог за покупку жилья по упрощенной схеме

Льготу оформляют через банк, в котором была оформлена ипотека. Рассмотрим на примере ВТБ:

Заполните заявку на возврат НДФЛ через мобильное приложение или в личном кабинете на сайте банка.
Подпишите заявление в личном кабинете ФНС и подтвердите согласие на возврат подоходного налога.
Отслеживайте статус заявления в личном кабинете на сайте налоговой или в ВТБ Онлайн.

Банк сам собирает и отправляет документы в налоговую. Планируете вернуть НДФЛ за 2023 год? Такая возможность доступна в мобильном приложении ВТБ Онлайн. Налоговая начинает рассматривать заявления после 25 февраля. Срок камеральной проверки — 1 месяц, то есть в 3 раза быстрее по сравнению со стандартной процедурой через декларацию.

Обратите внимание: если вы покупали жилье за наличные, то получить льготу в упрощенном порядке не удастся. У банка нет сведений, сколько денег вы передали продавцу. Но право на вычет у вас все же имеется. Просто верните НДФЛ в стандартном режиме через работодателя или через налоговую.

Как оформить упрощенный инвестиционный вычет

Инвестор сможет получить налоговый вычет в упрощенном порядке только в том случае, если агент присоединился к системе дистанционного обмена информацией с налоговой. Информационное взаимодействие между брокером и налоговой налажено? Значит, вам нужно выполнить следующие действия:

Подайте заявку через мобильное приложение брокера (в некоторых случаях агент сам отправляет данные в налоговую, без запроса со стороны инвестора).
Проверьте личный кабинет налогоплательщика. Там должно быть предзаполненное заявление, которое вам нужно подписать.
Дождитесь рассмотрения заявления.
После окончания проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

Эта инструкция действует для инвестиционной льготы по типу А (ее можно оформлять каждый год). Если вы планируете оформить вычет по типу Б, то перед закрытием ИИС обратитесь к брокеру и сообщите о своем намерении получить освобождение от уплаты НДФЛ. Закажите в налоговой справку о том, что у вас есть право на такой вычет. Отправьте справку налоговому агенту. Льгота будет предоставлена автоматически. После продажи активов с вас не удержат подоходный налог.

Как получить налоговый вычет

Оформите заявку

В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС

Видеоинструкция

Оформите заявку

В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС

Видеоинструкция

Подпишите заявление

В личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите согласие на получение вычета

Подпишите заявление

В личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите согласие на получение вычета

Получите ответ